دور الإعتمادات المستندية الصادرة من القطاع المصرفي العراقي في تمويل التجارة الخارجية "الإستيرادات" للمدة (2004- 2018)*
The role of documentary credits issued by the Iraqi banking sector in financing foreign trade "imports" for the period (2004-2018*(
الملخص
Documentary credits are one of the most important forms of bank credit and one of the instruments of pledge credit, as banks provide them in service to their customers, and the importance of this process becomes increasingly more and more in the field of foreign trade "the import side" As a tool that combines banking service and financing business as one of the common means in the field of banking, As well as its superior ability to reduce the problems and obstacles encountered by the trade parties from foreign exporters and local importers by securing their interests and facilitating trade exchange, As the Iraqi economy depends on importing from abroad to meet the needs of local demand.
The research aims to show the role and importance of documentary credits and the extent of their contribution to foreign trade financing ,"the import side" It provides protection and awareness to all parties to the commercial process, based on the assumption that there is a positive effect of documentary credits as a tool for pledge credit on foreign trade " the import side", As it was measured The effect of documentary credits on foreign trade "the import side" for the period (2004-2018) by adopting the standard method through the use of program (SPSS vr.20).
تُعد الإعتمادات المستندية من أهم صور الإئتمان المصرفي وأحدى أدوات الإئتمان التعهدي إذ تقدمه المصارف خدمة لعملائها وتزداد أهمية هذه العملية بشكل أكبر في مجال التجارة الخارجية ""جانب الإستيرادات" كأداة تجمع بين الخدمة المصرفية وأعمال التمويل بإعتبارها من الوسائل المشتركة في مجال العمل المصرفي فضلاً عن قدرتها الفائقة على تقليل المشاكل والعقبات التي تعترض الأطراف التجارية من مصدرين أجانب ومستوردين محليين من خلال تأمين مصالحهم وتسهيل التبادل التجاري إذ يعتمد الاقتصاد العراقي في تلبية احتياجات الطلب المحلي على الاستيراد من الخارج.
يهدف البحث إلى بيان دور وأهمية الاعتمادات المستندية ومدى مساهمتها في تمويل التجارة الخارجية" جانب الإستيرادات" وتوفيرها الحماية والتوعية لكل اطراف العملية التجارية، مستنداً إلى فرضية مفادها هنالك أثر إيجابي للإعتمادات المستندية كأداة للإئتمان التعهدي على التجارة الخارجية "جانب الإستيرادات"، إذ تم قياس أثر الاعتمادات المستندية على التجارة الخارجية "جانب الإستيرادات" للمدة (2004 – 2018) بإعتماد الاسلوب القياسي من خلال إستخدام برنامج ( SPSS vr.20).
التنزيلات
المراجع
اولا : الكتـــــــب
البكري، محمد عزمي،" موسوعة الفقه والقضاء في شرح قانون التجارة الجديد"، دار محمود للنشر والتوزيع، المجلد الاول ،القاهرة ،2018.
الحسناوي، سالم صلال راهي؛ الشرع،عقيل شاكر عبد،" المصارف الاسلامية في النظام الاقتصادي الاسلامي"،دار امل الجديدة للطبع والنشر والتوزيع، الطبعة الاولى ،سوريا،دمشق،2019.
الدليل الموحد للاعتمادات المستندية ، مصرف سورية المركزي، الطبعة الأولى،2018 http://cb.gov.sy"".
الزبون، عطا الله علي ،"التجارة الخارجية"، دار اليازوري العلمية للنشر والتوزيع ،عمان، الطبعة الأولى،2017.
الشمري، صادق راشد،" الصناعة المصرفية الاسلامية - مداخل وتطبيقات"، دار اليازوري العلمية، الاردن، الطبعة الاولى ،2014 .
الصيرفي، محمد،" إدارة العمليات المصرفية"، دار الفجر للنشر والتوزيع، القاهرة ، مصر ، الطبعة الاولى ،2016.
النجفي، حسن،" شرح الاعتمادات المستندية "،شركة المعرفة للنشر والتوزيع المحدودة ،بغداد،1990.
خالد، جميل محمد ،"اساسيات الاقتصاد الدولي"، دار الاكاديميون للنشر والتوزيع، عمان ،الاردن، الطبعة الاولى ،2014.
داوود، حسام علي ،"اقتصاديات التجارة الخارجية "، دار المسيرة للنشر والتوزيع، عمان، الطبعة الاولى ،2002.
شحاته ،حسين حسين ، "المصارف الاسلامية بين الفكر والتطبيق"، دار النشر للجامعات، القاهرة، الطبعة الاولى،2009.
شلهوب، علي محمد،" شؤون النقود واعمال البنوك"، شعاع للنشر والتوزيع، سوريا ، حلب ،الطبعة الاولى،2017.
عبدالله ، خالد أمين ؛الطراد ،إسماعيل إبراهيم ، " إدارة العمليات المصرفية المحلية والدولية " ، دار وائل للنشر ، عمان ، الطبعة الاولى ،2011 .
عبود ، سالم محمد ،"الاعتمادات المستندية وخطابات الضمان"، دار الدكتور للعلوم الادارية والاقتصادية ،بغداد ،العراق، الطبعة الاولى ، 2017.
علم الدين، محي الدين اسماعيل ،" الاعتمادات المستندية"، المعهد العالمي للفكر الاسلامي القاهرة، الطبعة الاولى، 1996.
عوض ،طالب محمد،" التجارة الدولية نظريات وسياسات"، مطبعة نور، الطبعة الأولى، 1995.
ثانياً :القوانين والانظمة والتقارير السنوية
النشــرة الاحصائيـة السنويـة ،البنـك المـركـزي العراقـي (CBI)- دائرة الاحصاء والابحاث، للمدة(2009- 2018).
التقرير السنوي للمصرف العراقي للتجارة (TBI)،نشرات متفرقة (2004- 2008).
النشرة الإحصائية السنوية – البنك المركزي العراقي (CBI)- دائرة الإحصاء والأبحاث، نشرات متفرقة للأعوام(2004- 2018).
قانون التجارة العراقي رقم 30 لسنة 1984 المعدل .
ثالثاً: الإنترنيت Internet
رابعاً: المصادر الأجنبية
Alavi, Hamed,"Documentary Letters Of Credit-Legal Nature And Sources Of Law ,"Journal Of Legal Studies, Tallinn University Of Technology, Volume 17 , Issue 31,2016.
Bergami, Roberto,"The Link Between Incoterms 2000 And Letter Of Credit Documentation Requirement And Payment Risk", Journal Of Law And Governance, 1, 4 ,2006.
Grassi, Paolo S. "Letter of Credit Transactions: The Banks' Position in Determining Documentary Compliance-A Comparative Evaluation under US, Swiss and German Law" Pace International Law Review ,Volume. 7, Issue. 81 ,1995.
Kazmierczyk, Krzysztof, "Letter Of Credit As A Tool In International Trade What Will Change Under The 600 Standard Customs And Practices?" , Master Of Laws, Short Message, University Of Central Europe, Budapest, Hungary, 2006.
Leon, Christopher ,"Letters Of Credit- Maryland Law Review ",Volume 45,Issue 2,1986.
Mulaudzi, Dineo M ,"The Doctrine Of Strict Compliance Regarding Letters Of Credit: Has There Been A Significant Improvement In Its application?", Submitted In Partial Fulfilment Of The Requirements For The Degree Of Master Of Laws At The, University Of Pretori ,2017.
Redjeki, Finny, And Vip Paramarta Sugihartanti,"Documentary Credit As A Bank Instrument That Can Provide Payment Assurance For Exporter", Academic Research International ,University Of Sangga Buana Ypkp Bandung, West Java, Indonesia Vol.8, .4 ,2017.
Tokmakidou, Eleni Moschouri ,"Commercial Letters Of Credit In England And In Greece ",A Thesis Submitted To The Faculty Of Law Of The University Of Birmingham For The Degree Of Master Of Jurisprudence ,Department Of Commercial Law Faculty Of Law , The University Of Birmingham,1995.
Tóth, Zsuzsanna, "Documentary Credits In International Business Transactions With Special Focus On Fraud Base", Ph.D. Thesis, Pazmany Peter Catholic University, Bánrévy, Athens, Budapest, 2006.
Vijayasri, G. V. "The Importance Of International Trade In The World " International Journal Of Marketing, Financial Services & Management Research, 2,9 ,2013.
Zhang, Yanan," Approaches To Resolving The International Documentary Letters Of Credit Fraud Issue ",Dissertation ,University Of Eastern Finland, 2011.
