تقييم دور الرقابة والاشراف المصرفي على الاداء المصرفي باستخدام نموذج- PATROL دراسة تطبيقية على عينة من المصارف التجارية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية
Abstract
يتمثل هدف البحث بتطبيق نموذج PATROL على عينة من المصارف التجارية لتقييم أدائها
والذي يعد من النماذج الحديثة لتقييم الأداء والذي يتضمن خمسة مؤشرات أساسية (كفاية رأس المال، الربحية، مخاطر الائتمان، التنظيم، السيولة) وقد تضمنت عينة البحث على ستة مصارف تجارية مدرجة في سوق العراق للأوراق المالية وللفترة(2017-2022) وقد تم اثبات صحة فرضية البحث والتي تنص على أن استخدام نموذج PATROL في تقييم أداء المصارف التجارية يساهم في تحسين الاستقرار المالي وتعزيز الأداء المصرفي فضلاً عن ترتيبها من حيث الاداء ابتداءً بالمصرف الاعلى اداءً وانتهاء بالمصرف الادنى اداءً وقدم البحث اهم استنتاج هو قيام المصارف بتطبيق نموذج (PATROL) يمكنها من تعزيز وتحسين أدائها بالإضافة الى تحديد الأخطاء والانحرافات وطرق معالجتها
وعليه توصل الى البحث مجموعة من التوصيات كان من أهمها ضرورة اهتمام المصارف العراقية بمؤشرات نموذج PATROL من اجل تعزيز وكفاءة أدائها المصرفي.
Downloads
References
اولاً: المصادر العربية
أ- الكتب
الزبيدي، حمزة محمود، (2000)،التحليل المالي تقييم الأداء والتنبؤ بالفشل، مؤسسة الوراق للنشر والتوزيع ،عمان-الاردن.
بلال، كيموش،(2022)، التدقيق البنكي، دار حميثرا للنشر،مصر،ط1.
شراره، مجدى عبدالله، مبادئ الادارة والتنظيم، 2018.
. المغربي، محمد الفاتح محمود ،(2022)،حوكمة الشركات ،الاكاديمية الحديثة للكتاب الجامعي،مصر،ط1.
ب- الرسائل والاطاريح الجامعية
ابو سلمي، ريم موسى، (2015)،مدى توافر متطلبات الرقابة الإشرافية وفق مقررات بازل III دراسة تحليلية تطبيقية على القطاع المصرفي الفلسطيني، رسالة ماجستير، جامعــــــــــــــــــــة الاسـلاميـــــــــة، كليـــــــــــــــــــــــة التــجــــــــــــــــــارة ،قســـــم المحـاســبـة والتمويل.
بوزيدي، صورية،( 2014)،البنوك الاسلامية وعلاقتها بالبنك المركزي، رسالة ماجستير منشورة، جـــامعـــة أم البـواقـــي، كلية العلوم الاقتصاديـة والعلوم التجارية وعلـوم التسييـر، قسم العلوم الاقتصاديـة.
الجرياوي، شوكت عبد الامير شمر، (2022)،تأثير تقييم الأداء باستعمال نموذج CAMELS في جودة أرباح المصارف العراقية، رسالة ماجستير، جامعة القادسية ،كلية الادارة والاقتصاد، قسم المحاسبة.
سماح، راشدي،(2011)، آلية رقابة البنك المركزي على أعمال البنوك في ظل المعايير الدولية -دراسة حالة الجزائر، رسالة ماجستير، جامعة الجزائر، كلية العلوم الاقتصادية وعلوم التسيير والعلوم التجاري.
شادية، حميدة، ومنال، معبد،( 2022)،دور نظام التقييم والتنقيط المصرفي B.N.S في تفعيل الرقابة المصرفية في الجزائر، شهادة ماستر اكاديمي، الجامعة العربية تبسة، كلية العلوم الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسيير، قسم العلوم الاقتصادية.
شوشة، يمينة،(2016)، أثر تطبيق نظام التقييم البنكي camels في تفعيل الرقابة على البنوك التجارية دراسة مقارنة بين البنك الوطني الجزائري والبنك بي أن بي باريبا الجزائر )خلال الفترة 2012-2010(، رسالة ماجستير منشورة، جامعة عبد الحميد الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسيير، قسم العلوم الاقتصادية.
عبد الكريم، علي باسل،( 2020)،انظمة الرقابة المصرفية دورها في تعزيز الاداء المصرفي، رسالة دبلوم عالي، جامعة الموصل، كلية الادارة والاقتصاد، قسم العلوم المالية والمصرفية.
العجيلي، يوسف فوزي ضاري، وفهد، أيسر ياسين،( 2022)،دور الرقابة المصرفية للبنك المركزي في الأشراف على نشاط العمل في المصارف العراقية، مجلة كلية دجلة الجامعة، المجلد 6، العدد 4.
قصير، منية، وشكير وسام،( 2017)،الرقابة المصرفية ودورها في تفعيل اداء البنوك التجارية دراسة حالة البنك الوطني الجزائري، رسالة ماجستير، جامعة يحى فارس، كلية العلوم الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسيير، قسم علوم التسيير.
ت- المجلات والصحف
الامام، صلاح الدين محمد،( 2010)،استخدام نظام التصنیفCAMELS في تحقیق السلامة المالیة للمصارف بحث تطبیقي في عینة من المصارف العراقیة الخاصة، مجلة المنصور، العدد13.
تاج الدين، مياده صلاح الدين،(2020)، تأثير نموذج CAMELفي ربحية المصارف(دراسة تطبيقية على عدد من المصارف الخاصة العراقية للمدة( 2010-2016)، مجلة الاقتصاد والعلوم الادارية، المجلد26، العدد117.
الحساني، وعد هادي، والجابري، أماني جواد كاظم،(2021)، قويم أداء المصارف العراقية وفق معياري التدقيق الدولي (570،560)دراسة لعينة من المصارف التجارية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية، المجلد 17 ،العدد55.
حسين، محمود محمد عبد الرحيم،(2021)، أثر الافصاح عن مخاطر الائتمان المصرفي على تحسين الأداء المالي للبنوك التجارية دراسة تطبيقية، مجلة العلمية للبحوث التجارية، العدد4.
رملي، حمزة، وقرفي، عمار،(2021)، قياس الأداء المصرفي باستخدام النموذج الأمريكي للإنذار المبكرcamels -دراسة مقارنة بين البنك الزراعي الصيني والبنك الأمريكي، المجلد8، العدد1.
صاليحة، أحمد صالح، و محمد، زيدان،( 2021)،تقييم أداء البنك الوطني الجزائري باستخدام نموذج PATROL خلال الفترة 2015-2019،مجلة اقتصاديات شمال إفريقيا،المجلد17،العدد25 .
طيبي، حمزة، وبن ثابت، علال،( 2019)،ارشادات لجنة بازل للرقابة المصرفية بخصوص تفعيل نظام الرقابة الداخلية في المؤسسات المصرفية، جملة الدراسات المحاسبية والمالية المتقدمة، المجلد3 ،العدد1.
فتيحة، بجيلالي،( 2023)،تقييم أداء البنوك الجزائرية باستخدام نموذج PATROL دراسة تطبيقية على عينة من البنوك الجزائرية خلال الفترة 2016 -2020، مجلة شعاع للدراسات الاقتصادية، المجلد 7، العدد1.
القيسي، فوزان عبد القادر، (2017)،تحليل العوامل المؤثرة على أداء البنوك التجارية باستخدام نموذج CAMELS: دراسة تطبيقية على البنوك التجارية الأردنية خلال الفترة 2009-2014، المجلة الأردنية في إدارة الأعمال، المجلد13،العدد4.
محمد ،ابراهيم عبدالله ،(2021)،الرقابة المصرفية وسلامة العمل المصرفي دراسة في ضوء معايير لجنة بازل الدولية، مجلة البحوث القانونية والاقتصادية، العدد 75.
منصور، بشرى يحيى،(2022)، تقييم أداء المصارف باستخدام نموذج PATROL دراسة تطبيقية مقارنة بين بنكي التضامن الاسلامي واليمن والكويت للتجارة والاستثمار للفترة(2015-2020).
النعيمي، سعدالله محمد عبيد،( 2017)،تقييم أداء المصارف باستخدام نموذج PATROL دراسة تحليلية لعينة من المصارف الاهلية العراقية، مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية، المجلد3، العدد33.
ثانيا: المصادر الاجنبية
A-Journal
Ghandour ،Ghassan Farouk، ( 2017)،The impact of applying the Unified Banking Evaluation model (Camels) on enforcing the banking supervision of commercial banks (The case study of Bank Bemo Saudi French – BBSF)،International Journal of Advanced Engineering Research and Science، Vol 4، No 3.
Jothr، Osama Abdulsalam، and Hameed Ayad Abed، and Mohaisen Hussein Ali، ،(2021)CAMELS Model and its Impact on the Evaluation of Banking Performance، Journal of Management and Economics، Volume129.
Klaas، Jana ،and Vagizova، Venera،(2014)، Tools for assessing and forecasting financial stability of the commercial bank under conditions of instability، Investment Management and Financial Innovations، Vol 11، No 4.
Nour، Abdel Nasser Ibrahim، and Al-Taweel، Essam Mohammed، And Rashwan، Abd el Rahman Mohammed)، 2021 ،(Impact of capital risk on the application of CAMELS standards in banks listed on the Palestine Stock Exchange، Int. J. Electronic Banking، Vol 3، No 1.
Odawo، George Onyango،and Makokha، Elizabeth Nambuswa، and Namusonge Gregory)، (2019Effects of Credit Risk Management on Performance of Banks in Kenya، Archives of Business Research – Vo l7، No 2 .
Shamir، Shawkat Abdul Amir،and Al-Baaj، Qassim Mohammed،(2022)، "Using CAMELS as a tool for Evaluate Banking Performance" A Sample Application Study of Iraqi Banks listed on Iraq's Stock Market For the Period (2015-2020)، Al-Qadisiyah Journal for Administrative and Economic Sciences، Volume 24، Issue 3 .
Yuksel، Serhat، Dincer، Hasan،Hacioglu، Umit،(2015 )، CAMELS-based Determinants for the Credit Rating of Turkish Deposit Banks، International Journal of Finance & Banking Studies، Vol 4، No4.
B-Thesis
Harb، Rezeq Khalil Mohammed، (2012) ،The Impact of Information Systems Audit on Improving Bank's Performance، Master Degree، Islamic University of Gaza، Faculty of Commerce، Accounting and Finance Department.
Shahada، Hanaa Majdi)، 2018),The Impact of Corporate Social Responsibility Disclosure on Financial Performance، The Islamic University–Gaza، Faculty of Economics and Administrative sciences.
Yassin، Sanabel Adnan)،2021 (moderating effects of firm size in the relationship between managerial performance and financial performance on the Palestinian industrial companies listed at PEX، the degree of Master، An-Najah National University، faculty of graduate studies، department of accouting.
