The risks of electronic banking and money laundering operations

Abstract

Abstract The Modern trends indicate to a preference of self-service customers to manage their financial activities. Thus, the banks which are not have sufficient technology which enable them to develop their strategy, which is based on the self-service of the customer, they Will face negative results reflect on its survival and continuity in the banking market. As a result, we find these banks on the World Wide Web, which are fertile ground in terms of the failure to provide security and protection and the difficulty in knowing customers who are dealing with them. And the quality of these banks will be vulnerable to the problems of manipulation and fraud, and make them center of scam operations for easy and hide the effects of the crime. There are many types of crimes in which taking place them, but the importance of the crime of money laundering and their negative effects which are reflecting impressively on electronic banks particularly, and the country's economy and its status and well-being generally. Therefore the subject of our research is the money laundering and its operations. This topic is an attempt to look deeply in the field of electronic banks as one of the vital subjects that deserve the study and attention by concerned with this subject and how to be exploited by money launderers. The research have been divided into three sections, the first section have titled the theoretical framework of electronic banks which have divided into two axes the first axis is concept of electronic banks and styles of action, the second axis Turning to the subject of the pros , cons and risks of these banks. The second section included the manipulation processes that get in electronic banks, and in this section had Highlighted on the crime of money laundering. The third section And the third section have been specified to talk about the exploitation of electronic banks in money laundering operations and also how to protect them and two points emerged؛ the first point is the techniques and methods to exploit electronic banks in the crime of money laundering and role of the accountant. the second point is in a measures of control and protection from them . المستخلص نتيجة التطور الهائل في العمل المصرفي، انتقلت المصارف من مصارف تقليدية الى إلكترونية والتي تسهل عمل عملائها وتوفر لهم أمكانية أدارة حساباتهم من أي مكان في العالم ولهذا تسمى بعدة أسماء منها المصرف المنزلي أو مصارف الخدمة الذاتية، وقد بدأت البنوك الإلكترونية بالظهور في بداية الثمانينيات اذ توفر هذه البنوك خدمات الودائع المصرفية والحسابات المصرفية وعمليات الائتمان، ولهذه البنوك العديد من المميزات والإيجابيات منها السلامة والأمن وتحسين التدفق النقدي وتقليل الأعمال الورقية من ناحية ولكن لها عيوب وتؤدي الى مخاطر منها تنظيمية وقانونية من ناحية اخرى . اذ توفر هذه المصارف الأرضية الصلبة للعديد من الجرائم والاختراقات وذلك لأنها موجوده على الشبكة العنكبوتية التي يصعب فيها السيطرة وتضعف فيها قبضة العدالة. ولقد أصبحت المأمن لغاسلي الأموال الذين تفننوا في استخدام الأساليب والطرق الإلكترونية لاستئناف نشاطاتهم فيها، ويتم ذلك من خلال الإيداع النقدي ومن ثم التكديس أو الترقيد وأخيراً الدمج أو التكامل، تتميز هذه الجريمة بعدة خصائص جعلتها ذات تأثير كبير على المصارف خاصة وعلى اقتصاد البلد بصورة عامة، منها أنها عالمية ومتطورة فنياً وتقنياً وأيضاً منظمة. وقد تمكن غاسلو الأموال من استغلال البنوك الإلكترونية من خلال طرق مختلفة منها استغلال محاسب البنك نفسة أو بث فايروسات معلوماتية أو الاعتداء على التوقيع الإلكتروني أو من خلال إساءة استعمال بطاقات الائتمان أو الوفاء وغيرها من الطرق. يمكن مكافحة هذه الأمور كلها عن طريق أيجاد عناصر النظام الأمني للمعلومات وأيضاً من خلال تعاون المحاسبين مع مصممي البرامج وبالطبع هذا كله لا يتم إلا أذا كانت هناك إجراءات وقائية ووسائل مالية لحماية البنوك من جرائم غسيل الاموال بالتصدي لها ومكافحتها . ونتيجة ذلك جاء هذا البحث لتسليط الضوء على هكذا مخاطر متضمنا مجموعه من الاجراءات والوسائل الكفيلة بالحد من الظواهر السلبية المؤثرة على اقتصاديات البلدان . المقدمة تشير الاتجاهات الحديثة الى تفضيل العملاء للخدمة الذاتية لإدارة أنشطتهم المالية، وأن المصارف التي لا تتوافر لديها التكنلوجيا الكافية والمتطورة، التي تمكنها من تطوير استراتيجية قائمة على الخدمة الذاتية للعميل، ستواجه بلا شك نتائج سلبية تنعكس على بقائها واستمرارها في السوق المصرفية. ونتيجة تواجد مثل هذه البنوك على الشبكة العنكبوتية التي تُعد ارضية رخوه من ناحية عدم توفير الأمن والحماية والصعوبة في معرفة العملاء المتعامل معهم، فقد تعرضت هذه النوعية من البنوك الى الكثير من المشاكل والتلاعب والتحايل وجعلها مركزاً لعمليات النصب والاحتيال لسهولة إخفاء آثار الجريمة فيها، هناك أنواع عديده من الجرائم التي تتم فيها ولكن نظراً لأهمية جريمة غسيل الأموال وأثارها السلبية التي تنعكس بصورة واضحة ومؤثره على البنوك الإلكترونية بشكل خاص وعلى اقتصاد الدولة ومكانتها ورفاهيتها بشكل عام لذلك كان موضوع البحث حول عمليات غسيل الاموال وهو محاولة الخوض بعمق في مجال الصيرفة الإلكترونية بعدها من الموضوعات الحيوية، التي تستحق الدراسة والاهتمام من قبل المعنيين بهذا الموضوع وكيفية استغلالها من قبل غاسلي الاموال. تم تقسيم البحث على ثلاثة مباحث ،اذ أشتمل المبحث الأول وهو على الإطار النظري للمصارف الإلكترونية بمحورين الأول مفهوم المصارف الإلكترونية وآلية عملها، أما المحور الثاني فقد تطرق الى موضوع إيجابيات هذه البنوك وسلبياتها ومخاطرها. أما المبحث الثاني فقد عرض عمليات التلاعب التي تحصل في البنوك الألكترونية من خلال تسليط الضوء على جريمة غسيل الأموال أما المبحث الثالث فقد تضمن اساليب استغلال البنوك الألكترونية في عمليات غسيل الأموال وكيفية حمايتها وأيضا ورد على نقطتين أولهما طرق وأساليب استغلال البنوك الألكترونية في جريمة غسيل الأموال ودور المحاسب في ذلك وثانيهما وسائل مكافحتها وإجراءات حمايتها